Jak získat zjednodušený daňový odpočet

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 03:50

Podrobněji pochopíme, zda se vás inovace týká a zda se vyplatí čekat na oznámení od Federální daňové služby.

Pokud pobíráte příjem v Rusku, musíte z něj zaplatit odpovídající daň. Stát je však v některých případech připraven část výdělku osvobodit od daně z příjmů fyzických osob poskytnutím daňové slevy. To je částka, se kterou nemůžete převádět daně. Máte nárok na 13 % z toho. Vzhledem k tomu, že se bavíme o vrácení daně z příjmu fyzických osob, nemůžete získat více, než jste za rok zaplatili.

Peníze můžete získat, pokud jste studovali, léčili se, koupili nemovitosti, investovali nebo si zlepšili kvalifikaci.

Od května lze daňový odpočet vystavit bez podání přiznání a zbytečných gest. Federální daňová služba sama o takové možnosti informuje. Slibují, že rozhodnutí o platbě přijmou dvakrát rychleji než obvykle. Pravda, neplatí to pro všechny srážky. A ve zjednodušeném designu je spousta dalších nuancí.

Co je zjednodušený postup odpočtu daně

Dne 21. května 2021 vstoupil v platnost zákon, který zavedl nový způsob vydání odpočtu.

Říkají tomu nezištné, nebo proaktivní, protože prakticky nemusíte nic dělat. Finanční úřad sám shromažďuje informace o vašich příjmech a výdajích a rozhoduje, zda máte nárok na odpočet. Pokud ano, bude vám na váš osobní účet na webu FTS zaslána předvyplněná žádost. Bude potřeba to podepsat - pravděpodobně elektronickým podpisem, který tam lze vydat, na daňovém webu.

Vzhledem k tomu, že FTS má všechna data, není třeba je jako obvykle tři měsíce kontrolovat. Slibují, že to neudělají déle než za jednu. Převod peněz bude trvat až 15 dní. To znamená, že čekací doba na finanční prostředky se oproti podání přiznání zkrátí o více než polovinu.

Jaké daňové odpočty lze získat zjednodušeným způsobem

Předpokládá se, že finanční úřad vypracuje žádosti na základě údajů získaných od bank a od makléřů. Nově lze tedy vydávat pouze některé druhy srážek.

Odpočet daně z nemovitosti

Je to kvůli těm, kteří si koupili bydlení. Maximální částka odpočtu je 2 miliony rublů z nákladů na byt nebo dům a 3 miliony z úroků zaplacených z hypotéky. Dostanete 260, respektive 390 tisíc.

Pokud by bydlení stálo méně než 2 miliony, pak bude odpočet nižší. Například při koupi bytu za 1,5 milionu to bude stejné. Stejně tak s úroky. Je pravda, že odpočet z nákladů na bydlení lze použít na několik nákupů - řekněme 1,5 milionu z jednoho bytu, 500 tisíc - z jiného. Pouze jeden objekt musí být započítán se zájmem.

Pokud jste platili byt přes banku nebo hasili hypotéku, finanční úřad se to dozví od instituce a bude moci vše spočítat. Je pravda, že zde se objevují nuance:

• Co se stane, pokud bude byt vyplacen v hotovosti nebo bez hypotéky, zatím není jasné. Na jedné straně se údaje o převodu vlastnictví objevují v Rosreestru a jsou převedeny do Federální daňové služby pro výpočet daně z nemovitosti. Na druhou stranu se nový zákon zabývá pouze informacemi daňových agentů a bank. A to dává důvod se domnívat, že v tomto případě nemusí zjednodušený postup fungovat.
• Pokud byl byt koupen v manželství, mají právo žádat srážky oba manželé a nezáleží na tom, na koho je zapsán. To je výhodné, pokud má nemovitost hodnotu vyšší než 2 miliony. Například při ceně nemovitosti 4 miliony mohou manželé dostat každý 520 tisíc - 260. Není však jasné, jak by to fungovalo se zjednodušenou objednávkou pokladny.
• Banky mohou, ale nemusí poskytovat informace o svých plátcích. Aby mohli přenášet data, musí se připojit k systému výměny informací. Ale to je dobrovolné. Žádná banka zatím není připravena mluvit o transakcích a hypotékách. A v tomto případě byste neměli čekat na předvyplněnou žádost finančního úřadu – ten se totiž o vašem nároku na odpočet nemá kde dozvědět.

Odpočet daně z investic

Je poskytován těm, kteří si otevřeli individuální investiční účty (IIA) a je dvou typů:

1. Typ A - rovná se částce, o kterou jste doplnili IIS, ale ne více než 400 tisíc rublů ročně. Podle toho lze vrátit 52 tisíc. Odpočet se vystavuje po uplynutí roku, ve kterém došlo k doplnění IIS.
2. Typ B - osvobozen od daně z příjmů přijatých díky IIS.

Typ odpočtu si zvolíte sami. U typu A můžete získat peníze pomocí zjednodušeného postupu zpracování. U typu B FTS oznámí brokerovi, že není třeba platit daň za investora.

Stejně jako u odpočtu majetku se makléři a banky musí připojit k systému výměny informací, aby poskytovali daňové údaje o transakcích IIS. Informace o IIS zatím sdílí pouze VTB.

Kdo může získat daňový odpočet zjednodušeným způsobem

Nejprve musíte splnit požadavky pro získání odpočtu obecně:

• být rezidentem Ruské federace, to znamená trávit v zemi více než 182 dní v roce;
• mít oficiální příjem a platit z něj daň ve výši 13 %.

Pro zjednodušený odpočet existuje několik dalších podmínek:

• máte osobní účet na webu FTS;
• jste získali nárok na odpočet v roce 2020 nebo později.

Nic jiného na vás nezávisí. Ale jak jsme již zjistili, nestačí to k získání odpočtu zjednodušeným způsobem. Pokud o vás banka nebo makléř nepředá údaje finančnímu úřadu, inspekce prostě nebude schopna nic spočítat a poslat vám oznámení.

Když se ve vašem účtu objeví informace o odpočtu

Pokud finanční úřad podle zákona obdržel informace od banky nebo makléře před 1. březnem, pak musí zaslat oznámení do 20. března. Pokud byly informace poskytnuty později, má služba 20 pracovních dnů.

Jinými slovy, od roku 2022 bude Federální daňová služba tvořit předvyplněnou žádost do 20. března, ve stejném roce bude postupovat podle druhého pravidla.

Je čas položit si otázku: skutečně vám nová objednávka umožňuje získat odpočet rychleji?

Daň musí převést peníze nejpozději do 45 dnů po podpisu a odeslání žádosti. Pokud však vezmete v úvahu, že avízo o srážce dostanete nejdříve v polovině března, bude platba splatná koncem dubna - začátkem května. A to v případě, že banka nebo makléř pracuje rychle. V opačném případě můžete čekat mnohem déle na oznámení, a tedy i peníze. A neexistuje způsob, jak proces urychlit.

Co dělat, když nechcete dostávat zjednodušený odpočet

Stále to lze provést prostřednictvím zaměstnavatele nebo podáním prohlášení.

V prvním případě je potřeba donést do účtárny vaší firmy oznámení z finančního úřadu, že máte nárok na odpočet. Ze mzdy se pak nějakou dobu nebude srážet daň z příjmu fyzických osob.

Ve druhém odešlete prohlášení 3-NDFL Federální daňové službě: osobně, poštou nebo online na daňovém webu. Služba bude mít až tři měsíce na to, aby zkontrolovala prohlášení a provedla dokumentární kontrolu. Dokonce až měsíc má Federální daňová služba k převodu peněz.

Tyto metody jsou vhodné, pokud:

• máte právo na různé srážky, například majetkové a sociální, a chcete využít všech;
• koupili jste nemovitost v manželství a máte v úmyslu získat odpočet pro oba manžely;
• nejste připraveni čekat, až se banka nebo makléř zapojí do systému výměny informací a odešle údaje a finanční úřad je zpracuje.

Obecně platí, že v jakékoli nepochopitelné situaci jděte osvědčenou cestou. Kromě toho lze nyní prohlášení snadno podat online na daňovém webu.

Co je důležité vědět o zjednodušeném postupu odpočtu

• Nový designový řád vypadá opravdu jednodušeji. Nemusíte nic vyplňovat, sbírat dokumenty. Federální daňová služba udělá vše za vás. Také zpracuje vaši žádost rychleji.
• To se hodí, pokud jste netušili, že máte nárok na odpočet. Je hezké jít na web FTS a vidět, že vám dluží nějaké peníze. Pokud finanční úřady pomoc nepotřebují, bude pravděpodobně rychlejší podat přiznání nebo vypracovat srážku přes zaměstnavatele.
• Majetkové a investiční odpočty pro rok 2020 lze podle zákona získat zjednodušeným způsobem. Ve skutečnosti to zatím funguje pouze u druhého, o kterém údaje poskytuje VTB. V ostatních případech je stejně čekání na vyrozumění finančního úřadu bezpředmětné. Je lepší podat prohlášení.