Jak uplatnit odpočet daně a vrátit 13 % z kupní ceny

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 03:50

Zaplatili jste daně? Vraťte je zpět státu! Na co a jak lze uplatnit daňový odpočet, si podrobně povíme v článku. Na všechno o všem je čas do 30. dubna.

Značná část našich čtenářů (mimochodem jako já) platí daně. Tuto částku však lze snížit. Na to je daňový odpočet. Co je to? Při registraci takového odpočtu stát snižuje částku, ze které se platí daně. Říká se tomu také vrácení určité části dříve zaplacené daně z příjmu fyzických osob (daň z příjmu fyzických osob) při koupi nemovitosti, výdajích na ošetření či školení.

Kdo může získat daňový odpočet

Pouze ruský občan, který je daňovým rezidentem (osoba, která platí stejných 13 % příjmů). Podnikatelé fyzické osoby, kteří pracují ve zvláštním daňovém režimu a nemají příjmy zdaněné sazbou 13 %, nemohou získat odpočet.

Jaký je daňový odpočet

Podle daňového řádu existuje několik typů odpočtů:

1. Standard.
2. Sociální.
3. Vlastnictví.
4. Profesionální.
5. Srážka související s převodem ztrát z transakcí souvisejících s cennými papíry a transakcí s finančními nástroji futures transakcí, které jsou obchodovány na organizovaném trhu.
6. Srážky související s převodem všech ztrát souvisejících s účastí v investičním partnerství.

Nejdůležitější srážkou je majetek. Začněme s ním.

Odpočet nemovitosti lze získat při koupi jakékoli nemovitosti. Jak to funguje? Koupíte si řekněme byt a stát vám pak vrátí 13 % z utracené částky, jelikož jste z něj zaplatili daň z příjmu. Pokud bylo například za rok zaplaceno 200 000 rublů daně z příjmu, pak daňový odpočet za nákup bytu, který můžete získat za rok, nepřesáhne 200 000 rublů. Pokud daňový odpočet tuto částku přesáhne, zbylé peníze lze obdržet již v příštím roce.

Maximální výše odpočtu majetku je 2 miliony rublů na osobu za samotnou nemovitost (tj. 13 % z této částky lze vrátit) a 3 miliony rublů za použití hypotečního úvěru. Peníze tak můžete získat zpět z několika nemovitostí (platí pouze pro nákupy uskutečněné od roku 2014). Odpočet daně z úroků je poskytován pouze za jeden byt. Tento odpočet platí i při platbě za opravy.

Můžete také získat náhradu za další nákupy. V tomto případě však celková částka srážek nesmí přesáhnout 120 tisíc rublů. Navíc se nejedná o vratnou částku, ale o částku, ze které je odečteno 13 %. (Tento limit nezahrnuje školné a drahé ošetření.) Všechny tyto platby je možné po zdaňovacím období vrátit, zohledňují se pouze výdaje za uplynulé zdaňovací období.

1. Standardní odpočet (článek 218 daňového řádu, jsou uvedeny maximální vratné částky):

• 500 rublů měsíčně pro občany, kteří mají různá státní vyznamenání a / nebo zvláštní status, například Hrdina Ruské federace, Hrdina Sovětského svazu atd.
• 1 400 rublů měsíčně za každé dítě, pokud je příjem rodiče až 280 000 rublů.
• 3 000 rublů měsíčně - pro třetí a další děti.
• 3 000 rublů měsíčně je sleva na dani pro zdravotně postižené nezletilé dítě nebo pro zdravotně postižené dítě první nebo druhé skupiny do dosažení věku 24 let, pokud je studentem prezenčního studia, postgraduálním studentem, rezidentem, stážistou, studentem, a tak dále.
• 3 000 rublů měsíčně je daňový odpočet pro občany, kteří utrpěli nemoc z ozáření nebo jiné nemoci v důsledku katastrofy v jaderné elektrárně v Černobylu, pro osoby se zdravotním postižením z druhé světové války a další kategorie příjemců.

2. Odpočet sociální daně uplatňují osoby, jejichž výdaje se týkají následujících oblastí:

• Charita - ve výši zaslané jednotlivcem na dobročinné účely formou finanční pomoci v průběhu roku. Nesmí překročit 25 % z částky příjmu obdrženého ve vykazovaném roce.
• Vzdělávání - ve výši, která byla ve zdaňovacím období zaplacena na vzdělávání (vlastní, děti do 24 let, svěřenci nebo svěřenci do 18 let a bývalí svěřenci do 24 let). V tomto případě je výše daňového odpočtu na náklady na vzdělávání dětí 50 000 rublů ročně; na jejich vzdělávání - ne více než 120 000 rublů ročně ve spojení s dalšími sociálními výdaji poplatníka, zejména s platbou za léčbu, příspěvky na důchodové pojištění atd., s výjimkou platby za nákladnou léčbu.
• Léčba a/nebo nákup léků - ve výši, která byla ve zdaňovacím období zaplacena za lékařské služby poskytované zdravotnickými organizacemi nebo jednotlivými podnikateli provozujícími lékařskou činnost samotnému poplatníkovi, jeho rodičům, dětem, manželovi. Poplatník může získat daňový odpočet na všechny náklady na drahé léky a léčbu.
• Akumulační část pracovního důchodu - ve výši, kterou poplatník ve zdaňovacím období uhradil formou připojištění na financovanou část penzijního připojištění. Pokud byly dodatečné příspěvky hrazeny zaměstnavatelem, pak se srážka neposkytuje.
• Nestátní důchodové zabezpečení - ve výši příspěvků na penzijní připojištění zaplacených poplatníkem ve zdaňovacím období na základě dohody s penzijním úřadem. Na rozdíl od předchozího případu lze srážku přiznat, pokud zaměstnavatel platil, avšak s výhradou jeho kontaktování. Maximální výše příspěvků, ze kterých se bude srážka počítat, je 120 000 rublů.

Požadované dokumenty

1. Registrovat daňový odpočet pro vzdělání musíte vyplnit prohlášení 3-NDFL a odevzdat ho finančnímu úřadu v místě registrace. K prohlášení jsou připojeny následující dokumenty:

• certifikát 2-NDFL;
• žádost o vrácení daně, která obsahuje údaje o účtu pro převod peněžních prostředků;
• dohoda se vzdělávací institucí;
• licence vzdělávací instituce k poskytování vzdělávacích služeb;
• všechny platební doklady, podle kterých bylo školné hrazeno.

2. Za účelem vystavení daňového odpočtu na léčbu, spolu s prohlášením 3-NDFL předloženým finančnímu úřadu musíte doložit následující dokumenty:

• žádost o vrácení daně;
• certifikát z práce ve formě 2-NDFL.

Kromě toho, abyste vrátili finanční prostředky vynaložené na léčbu, budete muset připojit:

• potvrzení o zaplacení lékařských služeb;
• doklady potvrzující výši Vámi vynaložených nákladů;
• dohoda s lékařskou organizací;
• licenci zdravotnické organizace k právu vykonávat lékařské činnosti.

Při refundaci nákladů na léky budete potřebovat:

• recept vydaný na zvláštní objednávku;
• platební doklad.

Můžete také uplatnit slevu na dani na dobrovolné nemocenské pojištění, k tomu je potřeba doložit více:

• pojistka nebo smlouva s pojišťovnou;
• licence pojišťovny;
• platební doklady.

3. Pro registraci odpočtu při koupi domu k prohlášení ve tvaru 3-NDFL je třeba přiložit:

• certifikát 2-NDFL;
• žádost o vrácení daně;
• smlouva o koupi a prodeji bydlení;
• dohoda o účasti na společné výstavbě bytového domu;
• potvrzení o přijetí;
• osvědčení o vlastnictví;
• platební doklady.

Pro nákup hypotéky je třeba k předchozím dokumentům přidat:

• dohoda o půjčce;
• potvrzení o zaplacených úrocích.

Poté, co jsou všechny dokumenty připojeny k prohlášení ve formě 3-NDFL, Federální daňová služba zváží všechny dokumenty a rozhodne o poskytnutí nebo odmítnutí poskytnutí daňového odpočtu.

Podmínky registrace

Podle článku 229 daňového řádu Ruské federace se daňové přiznání ve formě 3-NDFL podává do 30. dubna roku následujícího po vykazovaném roce (u výdajů, ve kterých má být refundováno). To se netýká pobírání sociálních, majetkových a běžných daňových odpočtů, ale s omezením: o vrácení lze požádat maximálně za tři zdaňovací období.

Podmínky příjmu

Finanční úřad má na kontrolu přiznání tři měsíce, poté je do měsíce vrácení peněz.

Můžete to udělat jinak a poskytnout zaměstnavateli prohlášení a oznámení finančního úřadu o nároku na slevu na dani. Po obdržení těchto dokladů vám zaměstnavatel srazí sníženou daň s přihlédnutím ke slevě na dani. V tomto případě se lhůta pro vrácení odpočtu daně posouvá z následujícího kalendářního roku na lhůtu pro předložení dokladů. A na finanční úřad budete muset zajít dvakrát: nejprve předložit doklady pro přijetí oznámení, poté pro přijetí oznámení.