Kdy a jak platit daň z nemovitosti pro fyzické osoby

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 03:50

Podrobné pokyny pro majitele nemovitostí.

Co je to daň z nemovitosti pro fyzické osoby a co za ni platit

Pokud máte nemovitost, jste povinni podle daňového řádu Ruské federace, článek 400, převádět ročně trochu peněz státu - za to, co vám dalo právo vlastnit majetek. Následující předměty článku 401 daňového zákoníku RF jsou zdaněny:

• domy, včetně obytných budov na pozemcích pro kamionové hospodářství, zahradnictví a osobní vedlejší hospodářství;
• apartmány, pokoje;
• garáže, parkovací místa;
• jednotlivé realitní komplexy;
• probíhá výstavba;
• jiné budovy, stavby, stavby, prostory.

Jak se počítá daň z nemovitosti pro fyzické osoby

Pokud se nechcete zabývat nuancemi, je k dispozici web FTS. S jeho pomocí můžete rychle vypočítat výši daně. Tyto informace se vám budou hodit, pokud sestavujete rozpočet na rok nebo jen chcete předem vědět, kolik budete muset zaplatit. Obecně platí, že finanční úřad vše zváží sám a pak vás jednoduše informuje, kolik dlužíte.

Daň se počítá s ohledem na několik kritérií.

Základ daně

Jedná se o katastrální hodnotu nemovitosti. Určují ji státem pověření specialisté podle zvláštní metody. Na rozdíl od inventární hodnoty, na kterou se daň z nemovitosti dříve počítala, katastrální hodnota zohledňuje nejen náklady na bydlení, ale také důležité charakteristiky, jako je dopravní dostupnost a infrastruktura.

Katastrální hodnotu zjistíte online na Rosreestr.

K tomu potřebujete znát katastrální číslo nebo adresu. Katastrální číslo je uvedeno v listu vlastnictví, pokud jste koupili nemovitost před 15. červencem 2016, nebo ve výpisu z USRN, který si musíte uschovat po zapsání převodu vlastnictví v Rosreestr.

Katastrální číslo a katastrální hodnotu vidíte také na svém osobním účtu na finančním úřadě.

Katastrální hodnotu lze čas od času přepočítat. Pro výpočet daně se tedy použije ta, která byla účinná k 1. lednu roku, za který se platí. Pokud byla nemovitost pořízena v průběhu roku, pak se katastrální hodnota bere ke dni, kdy byla informace o novém vlastníkovi zapsána do Jednotné státní evidence nemovitostí.

Je tu ještě jeden důležitý bod. Daňový řád zavádí řadu daňových odpočtů, které mohou zásadně snížit základ daně. Z plochy nemovitosti se navrhuje odečíst buď metry čtvereční - nebudou zdaněny, nebo konkrétní částku z katastrální hodnoty. To:

• 10 metrů pro místnost nebo část bytu;
• 20 metrů pro byt nebo část domu;
• 50 metrů pro celý dům;
• 1 milion, pokud mluvíme o jediném realitním komplexu, který má alespoň jeden bytový dům.

Řekněme, že jste vlastníkem bytu o rozloze 60 metrů čtverečních s katastrální hodnotou 3 miliony rublů. S daňovým odpočtem 20 metrů budete muset zaplatit daň pouze za zbývajících 40 metrů, to znamená, že daňový základ bude 2 miliony rublů, nikoli 3.

Pokud má vlastník více dětí, pak se základ daně dodatečně snižuje. Na každé dítě se od základu daně odečítají náklady na pět metrů čtverečních pokoj nebo byt a sedm metrů bytového domu nebo jeho části.

Sazba daně

Daňový řád stanoví základní sazby článku 406 daňového řádu Ruské federace:

• 0, 1% pro domy, včetně nedokončených, byty, pokoje, jednotlivé komplexy nemovitostí, pokud je v nich alespoň jeden objekt určen k bydlení.
• 2% za majetek, jehož katastrální hodnota přesahuje 300 tisíc rublů, a také pokud je zahrnuta do zvláštního seznamu nemovitostí schváleného místními orgány. Obvykle se jedná o různé obchodní a kancelářské budovy.
• 0,5 % u ostatních nemovitostí.

Konečné sazby jsou stanoveny místními úřady. Mohou snížit základní čísla na nulu nebo zvýšit, ale ne více než trojnásobně. Mohou také zadávat diferencované sazby v závislosti na katastrální hodnotě, typu nemovitosti a její poloze.

A proto např. v Moskvě je zákonem města Moskvy ze dne 19. listopadu 2014 č. 51 bytů, místností domu s katastrální hodnotou do 10 mil. zdaněno 0,1 %, od 10 do 20 mil. - 0,15 %, od 20 do 50 milionů - 0,2 %, od 50 do 300 milionů - 0,3 %. U garáží a parkovacích stání bude daň činit 0,1 % a nedokončené stavby se sazbou 0,3 %.

Sazby ve vaší lokalitě můžete zjistit u Federální daňové služby.

Podle toho zjistíte výši daně, pokud základ daně vynásobíte sazbou daně.

Vlastnický podíl

Řekněme, že vlastníte byt napůl s manželem. Nebo je na vás přihlášena ⅔ rodičovského bytu. V tomto případě musíte zaplatit daň za polovinu nebo ⅔. Tuto část součinu základu daně je tedy potřeba vypočítat sazbou daně.

Zdaňovací období

Standardně je daň účtována ročně. Pokud jste ale nemovitost koupili nebo naopak prodali, budete muset platit pouze za měsíce, kdy jste ji vlastnili. Zde je jednoduchý vzorec:

Daň = Katastrální hodnota × Sazba daně / 12 × Počet měsíců, po které vám nemovitost patřila.

Kdy a jak platit daň z nemovitosti pro fyzické osoby

Peníze musíte převést na finanční úřad do 1. prosince. Do 1. listopadu musí FTS odeslat obecné oznámení o dani z pozemků, dopravy a nemovitosti. Dokument přichází klasickou poštou nebo v elektronické podobě na váš osobní účet na daňovém webu, pokud jej máte.

Peníze můžete platit několika způsoby.

1. Prostřednictvím svého osobního účtu na webových stránkách FTS

Vyberte kartu „Daně“, otevřete oznámení, přejděte na možnost „Zaplatit“.

2. Prostřednictvím webových stránek Federální daňové služby

Prostřednictvím tohoto můžete platit bez registrace. Vyberte možnost „Fyzické osoby“, poté „Platba daní, pojistného“.

Daň můžete platit podle údajů plátce, indexu dokumentu (na stránce služby je také uvedeno, kde jej hledat) nebo podle úplných platebních údajů.

3. Prostřednictvím banky nebo „Ruské pošty“

Kontaktujte zaměstnance instituce s oznámením.

4. Prostřednictvím bankomatu nebo platebního terminálu

Vyberte požadovanou službu, zadejte částku a podrobnosti.

Existují nějaké výhody daně z nemovitosti pro fyzické osoby?

Některé kategorie občanů dostávají 100% slevu, to znamená, že nemusí platit daň vůbec. Jejich seznam je poměrně dlouhý, můžete si jej přečíst v plném znění v článku 407 daňového řádu daňového řádu Ruské federace. Zejména obsahuje:

• Hrdinové Sovětského svazu a Hrdinové Ruské federace, jakož i osoby oceněné Řádem slávy tří stupňů;
• invalidé první a druhé skupiny, invalidé z dětství a postižené děti;
• účastníci a veteráni různých vojenských operací, počínaje občanskou válkou;
• předdůchodci a důchodci.

Pokud občan vlastní více nemovitých věcí, vztahuje se privilegium pouze na jeden z nich - dle volby poplatníka. Zároveň je důležité, aby tento majetek nebyl využíván k podnikání.

Existují také místní výhody. Lze je nalézt ve stejné daňové službě, kde jste zkontrolovali své daňové sazby. Mohou být také až 100% nebo tvořit nějakou část daně.

Co se stane, když nezaplatíte daň z pozemků

Za každý den prodlení jsou stanoveny sankce - 1/300 článek 75. Pokuta daňového řádu Ruské federace refinanční sazby centrální banky. Nyní je to asi 0,014 % daňového dluhu.