Daň z prodeje bytu: kdy platit a jak snížit

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 03:50

Příjem podléhá dani z příjmu fyzických osob, ale při prodeji nemovitosti se tomu můžete legálně vyhnout nebo snížit výši příspěvků.

Když nemusíte platit daň z prodeje bytu

Pokud vlastníte dům déle než určitou dobu, nemusíte platit daně a dokonce ani podávat daňové přiznání. Stačí tedy, aby nemovitost byla vlastněna 3 roky nebo 36 celých měsíců, pokud:

• koupil před 1. lednem 2016;
• obdržel jako dar od blízkých příbuzných: rodičů, dětí, prarodičů, vnoučat, sourozenců;
• privatizoval ji;
• získané jako dědictví nebo na základě smlouvy o doživotní péči s vyživovanými osobami.

Pokud se všechna tato prohlášení netýkají vás, pak abyste neplatili daně, musíte vlastnit byt nebo dům po dobu 5 let, respektive 60 celých měsíců.

Změny daňového řádu vstoupí v platnost 1. ledna 2020. Bez placení daní bude možné po 3 letech vlastnictví prodat bydlení, které jste získali způsobem neuvedeným ve výše uvedeném seznamu. Ale jen za předpokladu, že máte ten jediný. Pokud vlastníte další byt nebo podíl na něm, je minimální doba držby 5 let.

Pokud jste Moskvan, obdrželi jste bydlení v rámci programu renovace a rozhodli jste se jej prodat, počítají se roky vlastnictví obou bytů, nových i vybydlených.

Když potřebujete zaplatit daň z prodeje bytu

Kdo vlastnil nemovitost po dobu kratší než zákonem předepsanou, musí přijatý výdělek přiznat a odvést daň z příjmu fyzických osob z něj – 13 %.

Pokud jste byt koupili před 1. lednem 2016, daň se vypočítává z částky uvedené v kupní smlouvě. Pokud po, pak musíte porovnat, co je vyšší: cena ze smlouvy nebo katastrální hodnota vynásobená redukčním faktorem 0,7. Toto opatření bylo zavedeno proto, aby majitelé nebyli v pokušení předepsat nízkou cenu při koupi a kupní smlouvu a skrýt část příjmu.

Orgány ustavujících subjektů Ruské federace mohou nezávisle snížit klesající koeficienty nebo minimální podmínky vlastnictví nemovitostí až na nulu. To zmírňuje daňové zatížení obyvatel regionu při prodeji bydlení nebo je od něj osvobozuje.

K zaplacení daně je potřeba podat 3-NDFL přiznání na finanční úřad do 30. dubna vedle roku prodeje bytu. V něm uvádíte veškeré příjmy za předchozí rok včetně zisku z prodeje bytu. Daň musí být zaplacena do 15. července.

Jak snížit daň z prodeje bytu

Daň se zdá být monstrózně obrovská. Ale dá se to legálně snížit – až na nulu.

1. Snížit výši příjmů o výši výdajů

Prodali jste byt a dostali za něj peníze, ale to neznamená, že celá částka je příjmem. Předtím jste tuto nemovitost koupili a pravděpodobně za ni hodně utratili. Tuto částku lze použít ke snížení zisku, který je předmětem daně z příjmů fyzických osob.

Například jste prodali byt za 3 miliony, který jste koupili před 2 lety za 2,8 milionu. Na základě kupní smlouvy by daň z příjmu fyzických osob činila 390 tis. Pokud ale přiznáte výdaje, tak se zdaní jen rozdíl 200 tisíc. V souladu s tím bude muset být zaplaceno pouze 26 tisíc.

Pokud byt prodáte za stejnou částku, jako jste koupili, pak není žádný příjem a nemusíte z něj platit daň. Stále ale musíte podat prohlášení, abyste doložili své právo na osvobození od plateb.

2. Získejte daňový odpočet

Pokud jste neměli výdaje na pořízení, například jste zdědili byt, můžete využít slevu na dani. Při prodeji bytu, domu, pokoje nebo podílu v nich je to 1 milion rublů.

Řekněme, že jste prodali svůj dům za 2,3 milionu a musíte státu zaplatit 299 tisíc rublů. Odpočet sníží částku, která se zdaňuje na 1,3 milionu, příspěvek se sníží na 169 tisíc.

Pokud byt stojí méně než milion, pak nebudete muset platit vůbec nic. V případech s levnými nemovitostmi je tedy lepší nesnižovat výši příjmů o výši výdajů, ale využít odpočet. Zákon navíc umožňuje získat jej jednou ročně.

Co si zapamatovat

1. Příjmy z prodeje bytu podléhají dani z příjmu fyzických osob ve výši 13 %.
2. Příspěvky lze ze zákona snížit až na nulu, pokud se příjmy sníží o výši výdajů nebo se získá daňový odpočet.
3. Pokud vlastníte nemovitost déle než určitou dobu, nemusíte platit daň ani podávat daňové přiznání.