Kolik musíte zaplatit za najatého zaměstnance a jak tyto náklady snížit

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 03:50

Za každého zaměstnance na plný úvazek se utratí téměř dvakrát více peněz, než kolik dostane do svých rukou.

Pojďme zjistit, kolik bude personální marketing Ivanova I. I. vaši společnost ve skutečnosti stát a jak tyto náklady legálně snížit.

Budete se muset postarat nejen o mzdy, prémie, dovolenou a nemocenskou, ale také o řadu přímých i nepřímých osobních nákladů.

Přímé náklady

Daň z příjmu fyzických osob (PIT) – 13 %

Název daně může být zavádějící: zdá se, že odpovědnost za její zaplacení nese jednotlivec, tedy zaměstnanec. Ale není to tak jednoduché, protože v Rusku existuje něco jako daňový agent – tehdy je samotný zaměstnavatel tím subjektem, který musí převést daň do rozpočtu. Děje se tak s cílem minimalizovat kontakty mezi státem a mnoha občany.

Co to znamená pro zaměstnavatele? I přesto, že formálně tuto daň platí zaměstnanec, nevnímá tyto peníze jako ty, které skutečně vydělávají. To je důvod tak časté otázky v rozhovorech jako "Je tato částka na ruku nebo ne?"

Pokud tedy obchodník Ivanova I. I. obdrží 60 000 rublů ve svých rukou, musíte do jejího platového fondu vložit o 13% více.

K připsání - 60 000 / 0, 87 = 68 965, 52 rublů.

Daň z příjmu fyzických osob - 8 965, 52 rublů.

Po ruce - 60 000 rublů.

Pojistné pro zaměstnance

Každý zaměstnavatel je povinen odvádět pojistné i za zaměstnance v evidenci na základě pracovní nebo občanské smlouvy. A pokud zaměstnanec platí daň z příjmu fyzických osob, pak veškeré pojistné padá na bedra zaměstnavatele: to znamená, že zaměstnanec o této části vašich nákladů za něj ani neví.

• U povinného důchodového pojištění - 22 %. Sníženo na 10 %, pokud celková výše plateb zaměstnanci v průběhu roku překročí limit. V roce 2019 je tato částka 1 150 000 rublů.
• U povinného zdravotního pojištění (MHIF) - 5,1 %. Nashromážděné po celý rok.
• Do Fondu sociálního pojištění (FSS) - 2,9 % (bez příspěvků na úrazy). Jakmile platby v běžném roce překročí 865 000 rublů, není třeba přispívat do FSS.
• Pojistné "za úrazy" v FSS - od 0,2 % do 8,5 %. Vypláceno pouze pro zaměstnance registrované na základě pracovní smlouvy. Výše platby závisí na třídě profesního rizika.

Co se stane s náklady marketéra I. I. Ivanové? Dostává 60 000 rublů na ruku, ale pojistné musí platit z oficiálního platu, což je 68 965,52 rublů. Potřebujeme tedy rozpočítat více příspěvků:

• do penzijního fondu 22 % z 68 965,52 rublů - 15 172,41 rublů;
• do fondu zdravotního pojištění 5,1 % z 68 965,52 rublů – 3 517,24 rublů;
• do Fondu sociálního pojištění 2, 9 % z 68 965, 52 rublů - 2 000 rublů;
• ve FSS "za zranění" (pokud obchodník pracuje v obchodě) 0,2% z 68 965, 52 rublů - 137, 93 rublů.

Celkem se zavazujeme za příspěvky 20 827,59 rublů.

Ivanova I. I. dostává 60 000 rublů a už jsme na to utratili ve fázi přímých výdajů 89 794, 10 rublů.

Nepřímé náklady

V této fázi každý zaměstnavatel investuje jinak, takže nepřímé náklady bude obtížné ani přibližně spočítat. My vám ale připomeneme, jaké mohou tyto náklady být.

Pracoviště

Ano, nestačí najmout marketéra Ivanova I. I. a vyplatit jí mzdu se všemi daněmi a odvody, je potřeba ji zasadit jinam a poskytnout jí pracovní nástroje. Tudíž zde můžeme s klidem položit částky za pronájem kanceláře, nákup počítače a softwaru k ní. Samozřejmě nezapomeňte připočítat poplatky za elektřinu a internet. Ach ano, také výměna náplní v tiskárně a nákup kancelářských potřeb. A tak dále, dokud nedojde vaše fantazie nebo rozpočet.

Obslužný personál

Jsou to lidé, kteří přímo nevytvářejí zisky pro vaši společnost, ale které stále musíte najímat. Minimální počet takových zaměstnanců je zpravidla účetní a uklízečka.

Sušenky a buchty

Zde uvádíme, bez čeho se můžete podmíněně obejít, ale co je tak či onak v každé společnosti. Zahrnujeme sem vše: od vody v kancelářském chladiči a rychlovarné konvici až po dobrovolné zdravotní pojištění a placenou fitness.

Zkusme si alespoň zhruba spočítat minimální měsíční výdaje na údržbu pracoviště marketéra Ivanova I. I. Předpokládejme, že už máte židli, stůl a počítač.

• Software - 5 000 rublů.
• Papírnictví - 1 000 rublů.
• Pronájem kanceláře a společného bytu (sdílíme náklady za všechny zaměstnance) - 5 000 rublů.
• Servisní personál (sdílíme náklady za všechny zaměstnance) - 2 000 rublů.
• Voda a čaj - 300 rublů.

Celkem do nákladů připočítáme dalších 19 %, popř 13 300 rublů … To znamená, že zatímco Ivanova I. I. dostává svých 60 000 rublů, my už počítáme 103 094, 10 rublů.

Jak se neztratit

Pokusme se společně najít způsoby, jak legálně snížit náklady na zaměstnance.

EPokud nemusíte najímat zaměstnance, nenajímejte

Půjčte si všechny vedlejší zaměstnance. Účetní nechť je outsourcovaný a stejný marketér z agentury. Takoví zaměstnanci nemusí sedět v kanceláři a to už je slušná úspora.

Převedeme marketingovou funkci na agenturu, zaplatíme jí 60 000 rublů (stejně jako I. I. Ivanova) a ušetříme 517 129,20 rublů ročně.

Použijte zjednodušený daňový systém

STS "Příjem" vám umožní snížit daň z výše plateb do fondů. Vzhledem k tomu, že je to vaše právo, nikoli povinnost, finanční úřad vám tuto možnost neřekne. Oznámení o přechodu na zjednodušený daňový systém lze podat finančnímu úřadu při registraci společnosti nebo do 30 dnů poté. Již registrované společnosti přecházejí na zjednodušený daňový systém až od začátku příštího roku, takže si budete muset počkat na rok 2020. Podnikatel bez zaměstnanců v úspěšné kombinaci okolností nemusí platit daň vůbec a individuální podnikatel, který má zaměstnance na plný úvazek a LLC, si může odepsat až 50 % daně.

Řekněme, že používáte zjednodušený daňový systém. Za poslední čtvrtletí dlužíte na dani 200 000 rublů. Během stejného čtvrtletí vaše společnost zaplatila 110 000 rublů na pojistném z platů zaměstnanců. Tuto částku lze použít ke snížení hlavní daně namísto 200 000 rublů zaplacením poloviny - 100 000.

Snižte náklady předem zahájením nového podnikání

Vyberte si „preferenční“typ aktivity

Od roku 2019 byly zrušeny snížené sazby pojistného pro fyzické osoby podnikatele ve zjednodušeném daňovém systému, lze je však nadále uplatnit u následujících kategorií:

• ruské organizace působící v oblasti informačních technologií (příspěvky do Penzijního fondu - 8 %, do MHIF - 4 %, do FSS - 2 %);
• neziskové podniky na zjednodušeném daňovém systému s aktivitami v oblasti sociálních služeb, výzkumu, vzdělávání, zdravotnictví, amatérského sportu, knihoven, muzeí, divadel a archivů a také charitativní organizace (příspěvky do FIU - 20 %, zbytek se neplatí).

Začněte podnikat na správném místě

Rezidentem se můžete stát:

• projekt Skolkovo (platí se pouze příspěvky do Penzijního fondu - 14 %);
• svobodná ekonomická zóna nebo území V Rusku se objeví 14 nových území pokročilého rozvoje pokročilého sociálního a ekonomického rozvoje (příspěvky do Penzijního fondu - 6 %, do MHIF - 0,1 %, do FSS - 1,5 %).