K čemu jsou sociální slevy na dani a jak je získat

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 03:50

Náklady na léčbu a školení lze kompenzovat.

Co je to sociální sleva a kdy ji můžete použít

V Rusku jsou příjmy občanů až na výjimky zdaněny 13 %. Stát ale někdy dovolí tyto peníze nevyplatit nebo vrátit dříve převedené peníze. Sleva na dani je část příjmu, která není zdaněna. Pokud ji tedy vydáte za určitou částku, dostanete z ní 13 %.

Sociální daňový odpočet se poskytuje, pokud utratíte peníze na následující účely.

Charita

O daňový odpočet můžete požádat, pokud jste převedli finanční prostředky:

• charitativní organizace;
• sociálně orientované neziskové organizace pro aktivity povolené neziskovými organizacemi v Rusku;
• neziskové organizace, které působí v oblasti vědy, kultury, tělesné výchovy a amatérského sportu, školství, zdravotnictví, ochrany lidských práv a svobod, sociální podpory občanů, ochrany životního prostředí a ochrany zvířat;
• neziskové organizace pro tvorbu nebo doplňování nadačního kapitálu;
• náboženské organizace pro statutární činnost.

Daňový odpočet je možné uplatnit na celou částku vynaložených peněz. To ale neznamená, že se vám vše vynaložené vrátí – pouze 13 % z toho. Existuje ještě jedno omezení: srážka může být přijata maximálně do výše 25 % ročního příjmu.

Řekněme, že dostanete 800 tisíc rublů ročně. Pokud jste za 12 měsíců převedli na charitu 150 tisíc, můžete si odečíst celou částku a vrátit 13 % z ní – 19,5 tisíce. Pokud bylo 250 tisíc převedeno na NPO, bude srážka 200 tisíc, protože nemůže přesáhnout čtvrtinu ročního příjmu. Maximální výnos je tedy 13 % z 200 tisíc, neboli 26 tisíc.

Vzdělávání

Odpočet lze získat za školné:

• vaše vlastní - až 120 tisíc rublů ročně, což vám vrátí 15, 6 tisíc;
• bratr nebo sestra - až 120 tisíc;
• děti - až 50 tisíc pro každého, což bude 6, 5 tisíc.

Vhodná je téměř každá vzdělávací organizace – od vysoké školy až po autoškolu a kurzy. Ale musí mít licenci.

O odpočet můžete požádat do tří let od okamžiku, kdy jste strávili. A i když je školení dlouhodobé a dlouhodobé, pak je výhodnější přispívat každý rok malou částkou, a ne platit jednorázově. Protože v druhém případě lze odpočet získat pouze za rok, kdy byla platba provedena.

Řekněme, že jste studentem na univerzitě, kde roční školné stojí 50 000 rublů. Naráz ale můžete dát 200 tisíc. Pokud převedete 50 tisíc každý rok, budete moci získat 6, 5 tisíc rublů čtyřikrát. Pokud zaplatíte celou částku v plné výši - pak jednou, 15, 6 tisíc.

Léčba a nákup léků

Peníze můžete vrátit, pokud jste šli do zdravotnického zařízení, které se nachází v Rusku a má příslušnou licenci. Srážka se navíc vztahuje nejen na přímou úhradu služeb a léků předepsaných lékařem, ale lze vrátit i část výdajů na dobrovolné zdravotní pojištění.

Odpočet se poskytuje na výdaje na ošetřování vlastního, manžela, nezletilých dětí, rodičů. Platební doklady však musí být vystaveny na jméno příjemce. Promlčecí lhůta pro získání odpočtu je tři roky. Maximální částka je 120 tisíc, tedy 15,6 tisíce za vydání. Výjimkou je drahé ošetření, u kterého si můžete celou vynaloženou částku uplatnit jako odpočet a získat z ní 13 %. Co je považováno za nákladnou léčbu, určuje ruská vláda.

Důchod

Odpočet je vydán, pokud jste zaplatili:

• příspěvky k důchodu na základě nestátní smlouvy o důchodu pro sebe, manžela/manželku, děti, rodiče, vnoučata, babičky a dědečky;
• pojistné na základě smlouvy o dobrovolném důchodovém pojištění pro sebe, manžela, rodiče, zdravotně postižené děti;
• další příspěvky na pojištění pro fondový důchod.

Výše odpočtu nesmí přesáhnout 120 tisíc rublů ročně.

Životní pojistka

Část peněz zaplacených na základě smlouvy o dobrovolném životním pojištění, které se uzavírá na dobu delší než pět let, můžete vrátit. Smlouva vystavená pro sebe, manžela, děti nebo rodiče udělá. Maximum je stejné: 120 tisíc rublů.

Nezávislé posouzení kvalifikace

Pokud jste prošli nezávislým posouzením své kvalifikace za poplatek, můžete část nákladů uhradit. Maximální částka odpočtu je 120 tisíc rublů.

Kolik můžete získat při registraci několika sociálních daňových odpočtů

Během jednoho roku můžete získat odpočet na několik sociálních výdajů. Maximum ale v tomto případě bude 120 tisíc za vše. To znamená, že pokud jste utratili 120 tisíc rublů za vzdělání, nebudete moci získat odpočet za zbytek. Ale existují výjimky.

Vzdělávání dětí, charitativní náklady a nákladná lékařská péče nedosahují tohoto maxima. Odpočty na tyto výdaje jsou k dispozici kromě 120 tis.

Kdo může získat slevu na sociální dani

Daňový odpočet můžete získat, pokud jste daňovým rezidentem Ruské federace (tj. trávíte v zemi více než 183 dní v roce) a platíte daň z příjmu fyzických osob ve výši 13 %. Zisky nerezidentů jsou zdaněny jinou sazbou, takže nejsou odpočitatelné. A pokud pracujete neoficiálně a neplatíte daň z příjmu fyzických osob, tak prostě nemáte co vracet.

Jaké dokumenty jsou potřebné k získání odpočtu sociální daně

Ve všech případech budete potřebovat 2 - NDFL potvrzení o příjmu a srážkové dani za daný rok. Můžete si jej převzít u zaměstnavatele nebo jej najít ve svém osobním účtu na daňovém webu, kde se objeví po 1. březnu. Zbytek závisí na tom, o jaký druh odpočtu žádáte – budete potřebovat kopie níže uvedených dokladů, pokud není uvedeno jinak.

Charita

• darovací smlouva;
• platební doklady: šeky, účtenky, bankovní výpisy, platební příkazy;
• dokumenty potvrzující status příjemce a účel daru.

Vzdělávání

• platební doklady;
• licence vzdělávací instituce;
• smlouva o školení, pokud existuje;
• doklady potvrzující příbuzenský vztah, pokud nedostanete srážku za vzdělání.

Léčba

Pokud jste zaplatili za lékařské služby:

• dohoda o jejich poskytování, pokud existuje;
• licenci zdravotnického zařízení, pokud smlouva neobsahuje její náležitosti;
• potvrzení o zaplacení lékařských služeb (originál).

Pokud jste si koupili léky:

• předpis na léky s razítkem obsahujícím frázi „Pro daňové úřady Ruské federace daňové číslo daňového poplatníka“(originál);
• platební doklady;
• doklady potvrzující stupeň vztahu, je-li to nutné.

Pokud jste zaplatili za VHI:

• platební doklady;
• smlouva;
• papíry potvrzující stupeň vztahu.

Důchod

• platební doklady;
• smlouva s nestátním penzijním fondem;
• výpis z registrovaného důchodového účtu;
• papíry potvrzující stupeň vztahu.

Životní pojistka

• platební doklady;
• dohoda s pojišťovnou s uvedením podrobností o licenci společnosti;
• papíry potvrzující stupeň vztahu.

Nezávislé posouzení kvalifikace

• platební doklady;
• výpis z Registru středisek posuzování kvalifikací;
• smlouva s assessment centrem;
• osvědčení o kvalifikaci.

Jak získat sociální slevu na dani

V závislosti na typu odpočtu jej můžete získat dvěma způsoby.

1. Prostřednictvím zaměstnavatele

V takovém případě vám účetní vaší společnosti dočasně nesrazí daň ze mzdy, dokud limit nedosáhnete. Prostřednictvím zaměstnavatele můžete žádat o odpočet příspěvků na vzdělávání, léčení, penzijní připojištění a pojištění.

Nejprve je potřeba obdržet oznámení o potvrzení nároku na odpočet, které později donesete do účtárny. K tomu potřebujete dokumenty, které jsou uvedeny výše, a příslušný zašlete finančnímu úřadu. To lze provést osobně, poštou nebo prostřednictvím účtu na webových stránkách FTS.

To poslední je nejjednodušší. K tomu potřebujete nekvalifikovaný elektronický podpis, který lze vydat zde na webu. Kliknutím na své příjmení, jméno a patronymie přejdete na stránku svého profilu. Přejděte dolů na „Získat EDS“. Proces trvá podle správy webu od 30 minut do jednoho dne.

Poté můžete vydat oznámení. Vyberte tlačítko „Životní situace“, poté „Požádat o certifikát a další dokumenty“a „Získat certifikát potvrzující nárok na sociální slevy“.

Poté budete muset uvést, kolik peněz jste utratili, kdo je váš zaměstnavatel, a také přiložit všechny potřebné dokumenty.

Oznámení bude připraveno do měsíce. Je nutné jej převzít z finančního úřadu a spolu s žádostí o odpočet (napsanou volnou formou) předat účetním vaší společnosti. Pak si vše udělají sami.

2. Prostřednictvím daně

V tomto případě uplatníte srážku přímo u Federální daňové služby. V případě schválení vám bude celá částka převedena najednou. Abyste toho dosáhli, musíte kontaktovat inspektorát s balíčkem dokumentů a prohlášením 3-NDFL. Opět to lze provést osobně, poštou nebo online na finančním úřadě. Nejjednodušší je samozřejmě to druhé.

Lifehacker má nejpodrobnější návod, jak provést odpočet prostřednictvím vašeho osobního účtu, s obrázky.

FTS musí dokumenty do měsíce zkontrolovat a odpočet schválit nebo zamítnout. Inspektoři však mají také právo provést audit od stolu, který prodlouží proces až na tři měsíce od data předložení dokumentů. Pokud je vše v pořádku s doklady, peníze vám budou převedeny do 30 dnů po schválení.