Jak získat slevu na dani z investic

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Naposledy změněno: 2024-01-15 16:41

Stát někdy umožňuje přijímat příjmy z akcií a neplatit daně. Stačí si vše správně spočítat a zařídit.

Co je odpočet daně z investic

Srážka daně z investic je částka, se kterou mohou někteří investoři - rezidenti Ruské federace (ti, kteří tráví v zemi více než 183 dní v roce) neplatit daň z příjmu fyzických osob (PIT). A pokud už byly peníze zaplaceny do rozpočtu, tak je vraťte.

Většina příjmů Rusů podléhá dani z příjmu fyzických osob ve výši 13 %. Stát má ale řadu daňových odpočtů, kterými odměňuje občany: je připraven vrátit peníze, pokud uděláte něco, co schválí. Například kupujete nemovitost, studujete, rodíte děti. Sleva na dani z investic má motivovat občany, aby nedrželi peníze ve skříni, ale investovali do ekonomiky.

Pokud uplatníte daňový odpočet na určitou částku, můžete vrátit 13 % z této částky.

Co jsou slevy na dani z investic a kdy je můžete využít

Pro ty, kdo investují, zákon počítá se třemi druhy srážek.

Na příjmech z prodeje cenných papírů

Daň z příjmů z prodeje nebo zpětného odkupu cenných papírů nemusí být zaplacena vůbec, pokud je splněno několik podmínek:

• vlastníte je déle než tři roky;
• koupili jste je po 1. lednu 2014;
• cenné papíry nebyly evidovány na individuálním investičním účtu.

Odpočet daně z příjmu z prodeje cenných papírů se vztahuje na akcie a dluhopisy přijaté k obchodování na ruských burzách nebo investiční podíly otevřených podílových fondů spravovaných ruskými společnostmi.

Příjem je v tomto případě rozdíl mezi částkou, za kterou jste akcie prodali, a náklady na jejich nákup. Výdaje navíc znamenají nejen útratu za samotné cenné papíry, ale také například poplatek za směnu. Výše srážky však nesmí překročit číslo vypočtené podle vzorce:

Srážka = 3 miliony × K_{centrální banka}

Koeficient K_{centrální banka}závisí na tom, zda jste prodané cenné papíry vlastnili stejnou dobu nebo ne.

Pokud byly cenné papíry zakoupeny v jednom roce a prodány ve stejném roce, K_{centrální banka}se rovná počtu celých let, kdy jste je všechny vlastnili. Řekněme, že pokud jste koupili dluhopisy v roce 2015 a splatili je v roce 2020, pak K_{centrální banka}se rovná čtyřem, protože celé roky vlastnictví jsou od roku 2016 do roku 2019. Maximální srážka by tedy byla:

Srážka = 3 miliony × 4 = 12 milionů

Pokud jste na akciích vydělali méně, nemusíte platit daň.

Pokud jste zakoupili akcie nebo dluhopisy v různých letech, K_{centrální banka} se počítá pomocí složitého vzorce, který vypadá takto:

PROTI_i je příjem z prodeje cenných papírů, i je doba držení v celých letech. Při určování příjmů se berou v úvahu pouze akcie a dluhopisy, které jste prodali za více, než jste koupili. n je počet období držení cenných papírů v celých letech. Pokud je držba dvou nebo více cenných papírů stejná, pak n = 1.

Příklad to trochu objasní. Řekněme, že jste v roce 2020 prodali dva balíky akcií. První jste vlastnili celé tři roky a na prodeji vydělali 300 tisíc. U druhého jsou tyto parametry 5 let a 500 tis. Pojďme počítat:

NA_{centrální banka} = 300 tisíc × 3 roky + 500 tisíc × 5 let / 300 tisíc + 500 tisíc = 4,25

V souladu s tím bude maximální srážka následující:

Srážka = 3 miliony × 4,25 = 12,75 milionu

Pokud jsou však vaše příjmy z prodeje cenných papírů daleko k milionům, nemusíte se trápit složitými výpočty. Maximum to rozhodně nestihnete a můžete si uplatnit slevu na dani z investic na celou výši vašeho výdělku.

Na příjmech z IIS

Individuální investiční účet (IIS) je variantou makléřského účtu se zvláštními podmínkami. Zaveden byl proto, aby motivoval občany k aktivnějšímu investování a díky bonusům z investic vytěžili o něco více. Jedním z nich je daňový odpočet.

Poskytuje se pro příjem na IIA při jeho uzavření, pokud účet existuje alespoň tři roky. Další podmínkou je nevyužít žádný jiný daňový odpočet dostupný vlastníkům IIS. Můžete si vybrat pouze jeden z nich.

Neexistuje žádná horní čára pro tento odpočet investiční daně, daň z příjmu fyzických osob nemusí být zaplacena ze všech příjmů přijatých na individuální investiční účet.

Za částku uloženou na IIS

Toto je druhá možnost odpočtu pro IIS. Poskytuje se ve výši částky uložené na IIS, ale ne více než 400 tisíc rublů ročně, to znamená, že můžete vrátit až 52 tisíc rublů. Na IIS dáte méně – srážka je menší (13 % z částky vložené na účet). Vložte více - stále získáte odpočet 52 tisíc rublů.

Na rozdíl od srážky u příjmů podle IIS, kterou lze uplatnit při zrušení účtu, lze srážku na vkládanou částku využít každý rok. Samotná IIS však musí existovat alespoň tři roky.

Důležité: předchozí dva srážky přímo souvisely s příjmy z transakcí s cennými papíry. Srážka z částky uložené na IIS vám umožňuje neplatit nebo nevracet daň z příjmu fyzických osob zaplacenou ze základního příjmu. Pokud například pracujete oficiálně a zaměstnavatel za vás platí daně, pak můžete převedené peníze vrátit.

Jaké dokumenty jsou potřebné k získání odpočtu daně z investic

Budete potřebovat 2 - NDFL potvrzení o příjmu a srážkových daních za daný rok. Můžete si jej převzít u zaměstnavatele nebo jej najít ve svém osobním účtu na daňovém webu, kde se objeví po 1. březnu. Dále se bude seznam dokumentů lišit v závislosti na srážce.

Na příjmech z prodeje cenných papírů

K potvrzení budete potřebovat zprávy zprostředkovatele:

• doba platnosti cenných papírů na účtu;
• správnost výpočtu odpočtu daně (pokud obdržíte refundaci prostřednictvím daňového);
• že prodané cenné papíry nebyly v IIA zohledněny.

Makléř rozhodně rozumí tomu, co řeší, tak ho stačí kontaktovat. A dostanete potřebné dokumenty.

Na příjmech z IIS

Kromě 2 - NDFL potvrzení o příjmu a daních budete potřebovat:

• Dokument, který potvrzuje nárok na odpočet: smlouva o údržbě IIS, zprostředkovatelské služby nebo něco podobného.
• Broker hlásí transakce na IIS.

Za částku uloženou na IIS

K vydání odpočtu daně z investic budete v tomto případě potřebovat:

• Dokument, který potvrzuje nárok na odpočet, například smlouva o údržbě IIS nebo zprostředkovatelská služba.
• Doklady prokazující připsání peněžních prostředků, např. platební příkaz nebo účtenka a pokladní příkaz.
• Pomozte, že jste před tím nepoužili srážku na částku uloženou na IIS. Budete jej potřebovat, pokud žádáte o odpočet přes makléře. Seženete ho na finančním úřadě.

Jak získat slevu na dani z investic prostřednictvím makléře

Tato možnost je k dispozici, pokud chcete získat odpočet zisků z prodeje cenných papírů nebo příjmů z IIS. Makléř vám prostě daň srazit nebude.

Toto je nejjednodušší způsob a vyžaduje od vás minimální účast. Musíte kontaktovat makléře a odeslat formulář žádosti. Pokud uplatňujete odpočet příjmů z IIS, musíte také potvrzením potvrdit, že jste dříve nepoužili jiný odpočet z daně.

Jak získat odpočet daně z investic prostřednictvím daně

Tímto způsobem získání odpočtu daně vracíte dříve zaplacenou daň. Tuto možnost lze použít k registraci všech typů investičních odpočtů. Ale musíte to udělat trochu jinak. Existují dva způsoby.

Prostřednictvím svého osobního účtu na daňovém webu

Tato možnost je vhodná pro registraci srážky z částky uložené na IIS. Lifehacker má podrobné pokyny, jak to udělat.

Prostřednictvím speciálního programu "Prohlášení"

Pro registraci odpočtů příjmů z prodaných akcií nebo příjmů z IIS budete potřebovat speciální program "Prohlášení". Můžete si jej stáhnout na daňovém webu.

Dále je potřeba vyplnit prohlášení. Zde je několik kroků.

Stanovte si podmínky

• Z rozevíracího seznamu vyberte své kontrolní číslo a OKTMO. To vše můžete zjistit na Federální daňové službě.
• Zadejte prosím číslo revize. Pokud je to vaše první podání, ponechte nulu. Při každém dalším zaslání opraveného dokladu finančnímu úřadu jej budete muset přidat.
• Vyberte si svůj stav.
• Okamžitě zaškrtněte řádek „Vytvořit žádost o vrácení daně“, protože za tímto účelem se vše spouští.

Zadejte informace o deklarantovi

V této fázi musíte zadat osobní údaje. Vše je zde intuitivní.

Zadejte údaje o příjmech obdržených v Ruské federaci

Kód příjmu. Ve většině případů postačí kód 13 označený žlutě. Zahrnuje platy, tantiémy a další standardní příjmy. Pokud vám tento kód nevyhovuje, najeďte kurzorem na každé z barevných čísel – vyskočí vysvětlení, o jaký typ zisku se jedná, a můžete vybrat příslušnou možnost.

Informace o příjmech. Chcete-li jej přidat, musíte nejprve kliknout na horní znaménko „+“a poté na spodní. Všechny informace jsou v 2 - certifikátech NDFL, které jste obdrželi od svého zaměstnavatele, nebo na daňovém webu. V této fázi je mimo jiné nutné přiznat příjmy získané z operací s cennými papíry.

Nejprve se vyplní zdroj plateb, poté informace o příjmech

Informace o organizaci jsou v certifikátu 2-NDFL. Pokud je příjem přijat od jednotlivce, je uvedeno jeho celé jméno.

Z rozevíracího seznamu vyberte kód příjmu

Možností je poměrně dost, ale jsou pochopitelné

Uveďte příjmy získané z prodeje cenných papírů

Vyberte vhodnou možnost ze seznamu

Srážky přijaté prostřednictvím srážkového agenta. Pokud jsou vám již prostřednictvím zaměstnavatele poskytovány standardní, sociální nebo jiné daňové slevy, to znamená, že od určité částky neplatíte daň, pak je třeba na to v této fázi upozornit. Informace o srážkách jsou uvedeny v certifikátu 2 - NDFL. Pokud je nemáte, tento bod přeskočte. (A zjistěte více o odpočtech – najednou o jejich získání přicházíte.)

Vyplňte údaje o odpočtu

Přejdeme k tomu důležitému. Na záložce „Srážky“vyberte „Ztráty z investic a cenných papírů“. Pojďme zjistit, která je která:

• Částka odpočtu stanovená v pododstavci 1 odstavce 1 článku 219.1 daňového řádu Ruské federace je srážkou příjmů z cenných papírů. Pokud o to máte zájem, zadejte do horního pole výši vašeho zisku z prodeje akcií, dluhopisů nebo akcií, které hodláte osvobodit od daně.
• Odpočet stanovený v pododstavci 3 odst. 1 článku 219.1 daňového řádu Ruské federace je odpočtem příjmů z IIS. Pokud jej potřebujete, zaškrtněte políčko.

Uložte nebo vytiskněte své prohlášení

Po zadání údajů se pomocí tlačítka „Zkontrolovat“ujistěte, že jste vše dokončili. Pokud plánujete předat doklad na finanční úřad osobně, zašlete jej k vytištění. Nebo jej uložte jako soubor.xml.

Odešlete své prohlášení

Ve formě xml souboru lze prohlášení nahrát na webovou stránku finančního úřadu ve vašem osobním účtu. Chcete-li to provést, musíte projít následující cestou: domov → „Životní situace“→ „Podat 3 - daň z příjmu fyzických osob“→ „Stáhnout“.

Pokud se vám to bude hodit, můžete vytištěné dokumenty odnést na finanční úřad i osobně nebo je poslat poštou.

Jak rychle peníze přijdou

Pokud žádáte o vrácení daně a napoprvé jste vše vyplnili správně, připravte se na čekání až čtyři měsíce. Finanční úřad má na kontrolu přiznání měsíc, ale oddělení může provést audit na místě, čímž se proces prodlouží na tři měsíce.

Pokud bude mít finanční úřad nějaké dotazy, v závislosti na požadavku kontrolora budete muset doložit další doklady nebo podat upravené přiznání, což se samozřejmě projeví i na čekací době.

Poté, co inspektor schválí odpočet, je dán další měsíc na vyplacení peněz.