Daňové odpočty: co to je a jak na nich ušetřit

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 03:50

Stát je připraven vrátit mu část převedených prostředků, pokud jste utratili za něco důležitého nebo porodili dítě.

Co je daňový odpočet

Daňová sleva je součástí příjmu, ze kterého stát povoluje neodvádět daň z příjmu fyzických osob. Buď se vrátíte k dříve zadrženým prostředkům, nebo se z určité částky neúčtuje daň.

Chcete-li získat odpočet, musíte být rezidentem Ruské federace a mít příjem, který podléhá dani z příjmu fyzických osob. Pokud tedy dostáváte plat v obálce, nepracujete vůbec nebo se stanete podnikatelem ve zjednodušeném daňovém systému, nebudete jej moci využít.

Finanční prospěch se nerovná výši daňového odpočtu, činí 13 % z něj.

Nedostanete celou dlužnou částku v plné výši najednou – pouze to, co jste stihli v průběhu roku uhradit formou příspěvků.

Co jsou daňové odpočty

Standard

Za poplatníka

Občané některých kategorií mohou každý měsíc obdržet daňový odpočet ve výši 3 000 nebo 500 rublů. Na seznamu jsou veteráni Velké vlastenecké války, likvidátoři havárie v Černobylu a další. Seznam je poměrně rozsáhlý a je celý uveden v prvním odstavci článku 218 daňového řádu.

Pokud máte nárok na obě daňové slevy, uplatní se ta největší.

Za dítě

Srážka pro první a druhé dítě je 1 400 rublů měsíčně, pro třetí a každé další dítě - 3 000, pro zdravotně postižené dítě - 12 000 rublů. Daňový odpočet se vypracovává ročně a je platný do měsíce, kdy roční příjem přesáhne 350 000. Takže při platu 35 tisíc rublů v posledních dvou měsících roku bude muset být daň z příjmu fyzických osob odvedena z celé částky.

Pokud mají manželé dítě z předchozího manželství, bude se za třetí považovat to společné. U osamělého rodiče lze odpočet zdvojnásobit.

Sociální

Pro charitu

Daňový odpočet můžete získat, pokud jste převedli peníze:

• charitativní organizace;
• neziskové organizace působící v sociální sféře, v oblasti vědy, kultury, tělovýchovy aj.;
• náboženské organizace.

Od daně může být osvobozena celá částka darovaná na charitu, maximálně však 25 % ročního příjmu.

Pro vzdělání

Daňovou slevu lze vystavit nejen za studium na vysoké škole. To platí i pro školky, školy, instituce dalšího vzdělávání, které mají státní licenci. V souladu s tím seznam obsahuje jak dětskou hudební školu, tak autoškolu pro vás.

O odpočet můžete požádat na:

• vlastní školení jakékoli formy;
• celodenní vzdělávání vlastního dítěte a dětí v opatrovnictví do 24 let;
• denní vzdělávání bratra nebo sestry do 24 let.

Maximální částka, na kterou můžete získat daňový odpočet, je 120 tisíc ročně pro sebe nebo bratra a sestru, 50 tisíc - pro děti nebo svěřence.

Na léčbu a nákup léků

Část daní vám bude vrácena, pokud za sebe, manžela, rodiče nebo nezletilé děti potvrdíte platbu za služby a léky lékaře. Existuje také částečná náhrada za platbu dobrovolného nemocenského pojištění.

Maximální částka, ze které můžete získat daňový odpočet, je 120 000 rublů ročně.

Důchodové a životní pojištění

Odpočet se provádí za příspěvky:

• do nestátního penzijního fondu;
• pojišťovacím organizacím na základě smluv o dobrovolném důchodovém pojištění;
• na základě smluv o dobrovolném životním pojištění uzavřených na dobu nejméně pěti let;
• o nákladech na financovanou část pracovního důchodu.

Maximální částka, ze které lze získat daňový odpočet, je 120 000 rublů ročně.

Pro nezávislé posouzení kvalifikace

Pokud jste za posouzení zaplatili, můžete si některé náklady kompenzovat. Maximální částka odpočtu je 120 000 rublů.

Pokud máte nárok na několik sociálních dávek, můžete je získat všechny. Obecný limit částky však bude také 120 000 rublů ročně.

Investice

Takový daňový odpočet lze získat ve třech případech:

• o příjmech z prodeje cenných papírů, pokud byly vlastněny déle než tři roky, nejvýše ve výši 3 milionů;
• o výši peněžních prostředků vložených na individuální investiční účet do tří let, nejvýše však 400 000 ročně;
• u výnosů z obchodů s cennými papíry uskutečněných na individuálním investičním účtu do tří let.

Vlastnictví

Máte nárok na daňový odpočet:

• při prodeji nemovitosti;
• nákup nebo stavba domu;
• nabytí stavebního pozemku;
• odkoupení Vašeho majetku pro potřeby státu nebo obce.

Při nákupu nebo výstavbě bydlení je maximální částka, ze které bude vypočten daňový odpočet, 2 miliony rublů. Navíc jej lze získat z několika nemovitostí, pokud byly zakoupeny po 1. lednu 2014.

Kromě toho se vystavuje daňový odpočet na splácení úroků z úvěru na bydlení nebo výstavbu a také na náhradu přeplatků při refinancování těchto úvěrů. Maximální částka, ze které se srážka počítá, jsou v tomto případě 3 miliony.

Pokud je ve smlouvě uvedeno, že objekt vyžaduje dokončení a dokončení, mohou být tyto náklady také částečně kompenzovány. Bavíme se především o primárním bydlení.

O odpočet nemovitosti můžete žádat několik let po sobě, dokud nevyberete celou částku.

Můžete si také nechat odečíst příjem z prodeje nemovitosti a neplatit daň vůbec nebo na něm výrazně ušetřit.

Profesionální

Určité kategorie občanů mohou získat odpočet poskytnutím dokladů o výdajích. Mezi nimi:

• fyzické osoby podnikatele v obecném daňovém režimu;
• notáři, advokáti a další osoby se soukromou praxí;
• občané, kteří poskytují služby na základě občanskoprávní smlouvy;
• autorů a vynálezců.

Srážky jsou poskytovány v plné výši výdajů. Podnikatelé mohou místo předkládání šeků uplatnit nárok na odpočet 20 % z příjmu.

Jak uplatnit slevu na dani

Přes zaměstnavatele

V takovém případě budete každý měsíc dostávat finanční bonus. Při výpočtu mzdy od ní účetní odečte srážku a vypočítá daň až ze zůstatku.

Například máte dvě děti a plat 40 000 rublů. Vypracujete daňový odpočet a od ledna do srpna (pak příjem přesáhne 350 000 rublů) účetní odečte z vašeho příjmu 2 800 rublů a nashromáždí daň z příjmu fyzických osob pouze za 37 200 rublů. Za rok ušetříte téměř 3 tisíce rublů.

Pro uplatnění odpočtu je potřeba doložit zaměstnavateli žádost a sdělení finančního úřadu o získání nároku na odpočet. Pro papírování musíte kontaktovat Federální daňovou službu s balíčkem dokumentů, které potvrzují, že máte nárok na odpočet.

Přes finanční úřad

Můžete se obrátit na finanční úřad a získat paušální částku zaplacených daní za rok. O odpočet můžete požádat do tří let od události, která vám k tomu dává právo. Pro odpočet majetku takové omezení neexistuje. Můžete však vrátit zaplacené daně maximálně za tři roky a zbytek vybrat v budoucnu.

Jsou dvě možnosti.

1. Předložte prohlášení 3 - NDFL

K tomu potřebujete:

• vzít si v práci potvrzení ve formě 2 - daně z příjmu fyzických osob nebo počkat, až se dokument objeví na webu FTS, to se děje v březnu – dubnu;
• vyplňte prohlášení 3 - NDFL;
• potvrdit nárok na odpočet dokladem.

Balík papírů lze odnést na finanční úřad v místě registrace, zaslat poštou nebo prostřednictvím svého osobního účtu na. Poslední metoda je nejpohodlnější.

Federální daňová služba musí prohlášení zvážit nejpozději 3 měsíce předem. Služba má dalších 30 dní na vrácení peněz.

2. Počkejte na oznámení od Federální daňové služby

Od května 2021 platí zjednodušený postup zpracování odpočtů. IRS sám může rozhodnout na základě informací obdržených od zaměstnavatele, bank a makléřů, zda máte nárok na platby. Při kladném rozhodnutí ve vašem osobním účtu na webu FTS obdržíte předvyplněnou žádost, kterou bude potřeba podepsat a odeslat na finanční úřad online. Posoudí se do měsíce, převod peněz zabere až 15 dní.

Tato metoda má několik nuancí:

• Je vhodný pouze pro majetkové a investiční odpočty.
• Vrácení peněz je možné pouze za výdaje vzniklé v roce 2020 a později.
• Banky a makléři mohou, ale nemusí, informovat finanční úřad o okolnostech, které vám dávají nárok na odpočet. Finanční organizace s tím zatím nespěchají.

Obecně je nyní pro zpracování odpočtů lepší používat staré osvědčené postupy. I když je možné, že systém bude brzy efektivně fungovat.

Tento článek byl publikován 6. května 2019. V červnu 2021 jsme text aktualizovali.